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O lucro presumido é um regime tributário bastante popular entre micro, pequenas e médias empresas no Brasil. Ele oferece uma forma simplificada de calcular os impostos, mas será que é a melhor opção para o seu negócio? Neste artigo, você vai entender o que é o lucro presumido, como ele funciona, quais as vantagens e quando pode ser a escolha ideal para a sua empresa.

O que é lucro presumido e como ele funciona?

O lucro presumido é uma forma de apuração de impostos onde a Receita Federal presume qual será o lucro da empresa com base em um percentual aplicado sobre o faturamento. Esse percentual varia conforme a atividade econômica.

Diferente do lucro real, em que os impostos são calculados sobre o lucro efetivo da empresa, no lucro presumido o cálculo é feito sobre uma margem pré-estabelecida. Essa simplificação pode ser interessante para empresas que possuem margens de lucro maiores do que as presumidas pelo governo.

Quais empresas podem optar pelo lucro presumido?

Nem todas as empresas podem escolher o lucro presumido. Para aderir a esse regime, é preciso atender a alguns requisitos:

• Faturamento anual de até R$ 78 milhões;
• Estar fora de atividades obrigadas ao lucro real, como instituições financeiras;
• Não desenvolver atividades vedadas pela legislação tributária.

Esse regime é geralmente adotado por empresas de comércio, serviços e saúde que se enquadram nos limites de faturamento e querem simplificar a apuração dos tributos.

Como calcular os impostos no lucro presumido?

No lucro presumido, o cálculo dos tributos é feito a partir de uma margem de lucro que a Receita Federal define previamente, variando conforme a atividade da empresa. Além disso, existem outros impostos e encargos que o empresário precisa conhecer. Vamos simplificar isso com dois exemplos práticos:

Exemplo 1: Empresa de comércio

Imagine uma loja que fatura R$ 100.000,00 no trimestre e tem uma folha de pagamento de R$ 30.000,00/mês. Veja como os impostos são calculados:

IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica)

• Receita Presumida: 8% de R$ 100.000,00 = R$ 8.000,00
• Alíquota: 15%
• IRPJ = R$ 1.200,00

CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido)

• Receita Presumida: 12% de R$ 100.000,00 = R$ 12.000,00
• Alíquota: 9%
• CSLL = R$ 1.080,00

PIS e Cofins (cumulativos)

• Receita total: R$ 100.000,00
• PIS: 0,65% → R$ 650,00
• Cofins: 3% → R$ 3.000,00

Total de tributos federais: R$ 5.930,00

Exemplo 2: Empresa de serviços

Agora, imagine uma clínica médica com faturamento de R$ 100.000,00 no trimestre e folha de pagamento de R$ 50.000,00/mês. Veja como calcular:

IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica)

• Receita Presumida: 32% de R$ 100.000,00 = R$ 32.000,00
• Alíquota: 15% sobre R$ 32.000,00 → R$ 4.800,00

Atenção: adicional do IRPJ
Quando a base de cálculo trimestral ultrapassa R$ 60.000,00 (ou R$ 20.000,00 mensais para fins didáticos), há um adicional de 10% sobre o valor excedente.

• Excedente: R$ 32.000,00 – R$ 20.000,00 = R$ 12.000,00
• Adicional: 10% de R$ 12.000,00 = R$ 1.200,00

Total do IRPJ: R$ 4.800,00 + R$ 1.200,00 = R$ 6.000,00

CSLL

• Receita Presumida: 32% de R$ 100.000,00 = R$ 32.000,00
• Alíquota: 9%
• CSLL = R$ 2.880,00

PIS e Cofins

• Receita total: R$ 100.000,00
• PIS: 0,65% → R$ 650,00
• Cofins: 3% → R$ 3.000,00

ISS (Imposto Sobre Serviços)

• Alíquota: varia de 2% a 5% (vamos usar 5%)
• ISS = 5% de R$ 100.000,00 = R$ 5.000,00

Total de tributos federais e municipais: R$ 16.330,00

E quanto aos encargos sobre a folha de pagamento?

Além dos impostos sobre o faturamento, as empresas também precisam arcar com os encargos trabalhistas:

INSS Patronal (20%)
É a contribuição previdenciária paga pela empresa para financiar a aposentadoria, pensões e outros benefícios do INSS.

• Folha: R$ 50.000,00
• INSS Patronal: R$ 10.000,00

RAT – Risco de Acidente de Trabalho (1% a 3%)
Varia conforme o grau de risco da atividade da empresa. Vamos considerar 2% neste exemplo:

• RAT: R$ 1.000,00

Outras entidades (Sistema S)
Contribuições para SENAI, SESI, SEBRAE, etc., geralmente 5,8% sobre a folha.

• Outras entidades: R$ 2.900,00

Carga total sobre a folha:
20% (INSS) + 2% (RAT) + 5,8% (Outras entidades) = 27,8% sobre o valor bruto da folha de pagamento

Importante: Além dessa carga, a empresa recolhe o INSS do empregado (descontado do salário) e repassa ao governo.

Resumo

No exemplo da clínica, além dos tributos sobre o faturamento (IRPJ, CSLL, PIS, Cofins e ISS), a empresa ainda tem 27,8% de encargos sobre a folha de pagamento. Por isso, é fundamental analisar cuidadosamente os custos antes de optar pelo lucro presumido.

A HB Contábil pode simular todos esses cálculos para você e ajudar a reduzir a carga tributária com planejamento adequado.

Vantagens e desvantagens do lucro presumido

Vantagens:

• Cálculo simplificado dos impostos.
• Menor custo com obrigações acessórias.
• Possibilidade de pagar menos tributos caso o lucro real seja superior ao presumido.

Desvantagens:

• Pode ser desvantajoso para empresas com margens de lucro pequenas.
• Sem possibilidade de compensar prejuízos fiscais de períodos anteriores.
• Regras mais rígidas para algumas deduções.

Quando o lucro presumido é a melhor escolha para sua empresa?

O lucro presumido é ideal para empresas com boa margem de lucro e um faturamento dentro do limite legal. Antes de optar, é essencial fazer uma análise com apoio de um contador para comparar com outros regimes, como o Simples Nacional e o lucro real.

A HB Contábil pode ajudar você a tomar a decisão certa com um planejamento tributário personalizado, garantindo que sua empresa pague menos impostos dentro da legalidade.

Afinal, como decidir sobre o Lucro Presumido?

O lucro presumido pode ser uma excelente opção para simplificar o pagamento de impostos e reduzir custos para empresas com margens maiores. Porém, cada negócio é único, e contar com o apoio de uma contabilidade especializada faz toda a diferença na escolha do regime tributário ideal.

Fale com a HB Contábil e descubra qual o melhor regime para o seu negócio!

A gestão contábil eficiente é um dos pilares para o sucesso de qualquer empresa prestadora de serviço. 

Nesse cenário, a HB Contábil para prestadores de serviço tem se consolidado como uma das referências no segmento, oferecendo soluções personalizadas, atendimento consultivo e profundo conhecimento da legislação tributária.

Se você atua como prestador de serviços e busca uma contabilidade que vá além das obrigações básicas, este artigo vai te mostrar por que a HB Contábil é a parceira ideal para o crescimento sustentável e seguro da sua empresa.

O papel estratégico da contabilidade para prestadores de serviço

Empresas prestadoras de serviço enfrentam desafios muito específicos, como:

• Margens de lucro que variam conforme o tipo de contrato;
  
• Regras diferenciadas para ISS, IRPJ e CSLL;
  
• Dúvidas sobre a melhor forma de emissão de nota fiscal;
  
• Enquadramento tributário que influencia diretamente na carga de impostos;
  
• Controle do pró-labore e distribuição de lucros.
  

É nesse contexto que a HB Contábil para prestadores de serviço atua com excelência, desenvolvendo soluções contábeis sob medida e orientando gestores na tomada de decisões mais inteligentes.

Quem é a HB Contábil?

A HB Contábil é uma empresa com forte atuação no mercado de contabilidade consultiva e especializada. Com sede em Petrolina-PE, possui mais de 13 anos de experiência e se destaca pela forma como acompanha de perto seus clientes — não apenas para cumprir obrigações fiscais, mas para contribuir ativamente com o crescimento dos negócios.

Segundo a página institucional da empresa, a HB trabalha com foco em resultado e inovação, aplicando tecnologia e metodologia ágil para garantir segurança e eficiência nas rotinas contábeis.

Por que escolher a HB Contábil para prestadores de serviço?

Atendimento especializado e próximo

Um dos diferenciais da HB Contábil para prestadores de serviço é o atendimento consultivo. A empresa entende que cada cliente tem um modelo de operação diferente e, por isso, oferece acompanhamento contínuo para adaptar as melhores práticas contábeis ao contexto real da empresa.

Planejamento tributário eficaz

A equipe da HB atua na simulação e escolha do melhor regime tributário, ajudando prestadores de serviço a pagarem menos impostos de forma legal e estratégica. Isso é fundamental para negócios que oscilam entre o Simples Nacional, Lucro Presumido ou até mesmo Lucro Real.

Domínio da legislação e obrigações específicas

A HB conhece profundamente as normas municipais e federais que impactam os prestadores de serviço — especialmente no que diz respeito ao ISS, retenções na fonte e obrigações acessórias como DCTFWeb, EFD-Reinf, DIRF e outros.

Soluções oferecidas para prestadores de serviço

A HB Contábil tem um portfólio completo voltado especialmente para empresas prestadoras de serviço. 

Confira na tabela abaixo:

Essas soluções são aplicadas de forma prática, com apoio de softwares modernos, equipe técnica atualizada e atendimento que fala a linguagem do empreendedor.

Casos típicos que a HB Contábil resolve com eficiência

1. Empresa no Simples pagando mais do que deveria

Muitos prestadores de serviço permanecem no Simples Nacional mesmo quando o Lucro Presumido é mais vantajoso. A HB Contábil para prestadores de serviço realiza análises comparativas para identificar quando e como migrar de forma segura, evitando multas e aproveitando benefícios fiscais.

2. Dificuldades na emissão de notas fiscais de serviço

Em muitas cidades, o sistema de nota fiscal eletrônica (NFS-e) é confuso e cheio de detalhes. A HB orienta o empresário desde o credenciamento até a correta parametrização das notas, para garantir que tudo esteja de acordo com as exigências legais.

3. Falta de controle sobre o pró-labore

Distribuir lucros sem o pagamento correto do pró-labore pode gerar autuações e cobrança de INSS em atraso. A equipe da HB organiza essa estrutura de forma segura e documentada, com respaldo jurídico e contábil.

Depoimentos de clientes satisfeitos

Os clientes da HB Contábil para prestadores de serviço costumam destacar:

• Redução expressiva na carga tributária;
  
• Melhora na organização financeira;
  
• Segurança para crescer com estrutura sólida;
  
• Atendimento ágil e disponível sempre que necessário.
  

A proximidade e personalização do atendimento são fatores que fidelizam clientes há anos — especialmente em um setor como o de prestação de serviços, onde cada detalhe impacta o resultado final.

A HB Contábil atua com foco em nichos específicos

A HB atende especialmente:

• Profissionais liberais (advogados, médicos, engenheiros);
  
• Empresas de marketing, tecnologia e design;
  
• Consultores e coaches;
  
• Prestadoras de serviço técnico;
  
• Terceirização de mão de obra.
  

Isso permite oferecer uma abordagem altamente personalizada e eficaz.

Como a HB Contábil se diferencia das demais

Conclusão: a parceria ideal para quem quer crescer com segurança

Empresas prestadoras de serviço que desejam crescer com estabilidade, pagar menos impostos legalmente e organizar sua operação financeira de forma inteligente encontram na HB Contábil para prestadores de serviço uma aliada estratégica.

Mais do que cumprir obrigações, a HB ajuda a transformar a contabilidade em uma ferramenta de decisão, eficiência e crescimento.

Conheça as soluções da HB Contábil

Se você é prestador de serviço em Petrolina ou região e busca uma contabilidade que entende seu negócio, fale com quem é especialista.

Conheça todas as soluções da HB Contábil para prestadores de serviço

Entre em contato através do site: https://hbcontabil.com.br/sobre/.

Tenha ao seu lado uma contabilidade que cuida de cada detalhe do seu negócio como se fosse o próprio. Escolha a HB Contábil para prestadores de serviço e leve sua empresa a um novo nível.